연금저축 연말정산 세액공제 한도 상향 개정 – 과세율 중도해지

연금 저축 연말 정산 세액 공제 한도 상향 개정 – 과세율 중도 해약 ​​소득 공제용

평균 수명은 길어지고 있지만, 일할 수 있는 기간은 점점 짧아지고 노후의 준비의 중요성이 높아지고 있습니다.

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이럴 때 가장 믿는 구석이 되어주는 것은 역시 연금인데, 연금이란 경제활동을 활발하게 하는 시기에 소득의 일부를 납부하고, 소득이 줄어드는 노후시기에 소득을 보장받는 수단, 혹은 급여를 말합니다. 간단히 말하면, 지금 벌어 쌓아 노후에 정기적으로 받은 급여라고 생각하면 됩니다.

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사실, 우리는 이미 연금에 대해 알고 있습니다. 연금저축과 연금보험은 물론, 매월 납부한다(이탈하는?) 국민연금이 있거나 해서 회사를 통해 퇴사할 때 받는 퇴직연금 등이 있기 때문입니다.

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하지만 지금 떨어뜨려 수입이 줄어드는 시점에서 받는다는 개념만을 제외하고는 각각의 특징과 장점과 단점이 모두 다릅니다. 대표적인 노후대비상품인 연금저축은 노후 준비는 물론 세금 절약의 혜택까지 있는 재기술 방법임에도 불구하고 많은 사람들이 아직 이를 모르거나 가입하지 않은 상태 입니다.

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오늘은 노후화와 세금 절약에 도움이 되는 개인 연금의 일종인 연금 저축에 대해 배우고 싶습니다.

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연금저축계좌란, 일정기간 납입 후 연금의 형태로 인출하는 계좌로, 연금저축이라는 명칭으로 설정하는 계좌를 말합니다. 소득세법 제20조 3에 근거해, 개인이 자발적으로 가입하는 제도로 연말 공제시에는 세액 공제를 받고, 연금 수령시에는 연금 소득세가 적용되는 세절약 장기 저축 상품입니다.

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* 때때로 연금저축소득공제용으로 소개하는 블로그가 있습니다만, 정확하게는 세액공제가 맞습니다.

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연금저축계좌는 운영하는 금융회사 등에 따라 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁(2018년 이후 판매중지)으로 구분됩니다.

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2018년까지 운영된 연금저축신탁은 연금수령 시 비과세 상품이었습니다. 그러나 현재는 판매가 중단된 상품입니다. 더 이상 참여할 수 없습니다. 연금 수령액에 대해 세금이 들지 않아 매우 좋았습니다.

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지금 우리가 가입할 수 있는 상품은 연금 저축 펀드(연저 팬) or 연금 저축 보험입니다. 그 중 연금저축펀드는 자유적립식 상품으로 실적배당을 금리에 적용합니다. 확정기간형 연금수령 방식으로 금리가 높은 장점이 있습니다만, 원금보장과 예금자 보호가 되지 않는 상품입니다. 한때 투자 상품의 일환으로 잘 언급되었습니다.

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연금저축보험의 경우, 정기납입식 상품으로 공시이율금리가 적용되는 상품입니다. 확정기간 중에 정해진 금액의 연금을 받는 방식입니다. 생명 보험 회사의 경우 종신형 연금 수령 방식을 가질 수도 있습니다. 원금 보장과 예금자 보호가 가능한 상품이므로 안전성을 중시하는 투자자가 주로 애용합니다.

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• 연금저축펀드 – 자유적립식/실적배당

• 연금저축보험 – 정기적립식 / 공개이율

연금저축펀드와 연금저축보험은 납입방식과 적용금리가 다르고, 원금보장과 예금자보호에 차이가 있는 만큼 본인의 투자성향 등에 따라 선택에 신중을 기하는 것이 좋습니다.

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누구나 가입할 수 있는 연금저축계좌에는 납입 요건이 있습니다. 가입 기간은 최소 5년 이상, 납입 금액은 연 1,800만원의 한도가 있으며, 만 55세 이후부터 수령할 수 있는 세제 특전 금융 상품으로 연간 연금 수령 한도 내에서 수령할 수 있습니다.

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• 연금 수령 한도 = 연금 계좌 평가 금액 / (11년 – 연금 수령 연차) x 120%)

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연금저축상품은 12월 연말정산 또는 5월 종합소득세 신고 시 연간 종합소득 4,500만원(총급여 5,500만원)을 기준으로 연간 납입액의 13.2%~16.5%의 세액공제특전을 부여 합니다. 이것은 꽤 큰 혜택입니다. 물론, 납입한 저축 금액이 연결된다는 단점이 있습니다만.

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노후 자금을 모으는 연금 저축의 가장 큰 장점은 단연 세액 공제입니다. 2022년까지 400만원이었던 연금저축 세액공제 한도가 600만원으로 증액되었습니다. 이에 따라 연금저축으로 인한 최대세액 공제액도 99만원으로 늘었다.

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총급여액이 5,500만원(종합소득금액 4,500만원)을 초과하면 13.2%, 총급여액이 5,500만원(종합소득금액 4,500만원)보다 적은 경우, 16.5%의 공제율이 적용됩니다.

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• 총급여액 5,500만원 초과: 13.2% 공제율

• 총금액 5,500만원 이하: 16.2% 공제율

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따라서 연근소득이 5,500만원 이하인 사람은 600만원×16.5%의 최대 990,000원까지 세액공제를 받을 수 있게 됩니다. 연간 연금저축의 세액공제 한도는 600만원이므로 연납입액이 이보다 많다고 해도 600만원까지만 세액공제특전이 제공되므로 세액공제특전을 노린다면 전략적으로 계산 좋은 것입니다.

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장기간 노후를 위해 연금저축을 해온 경우 55세 이상이 되어 연금을 받을 수 있게 됩니다. 연금저축을 연금으로 받으면 연령에 따라 5.5%~3.3%의 연금소득세가 부과됩니다. 이는 일반소득세율인 6~45%보다 훨씬 낮은 세율이므로 절세효과를 누릴 수 있습니다.

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연금소득세율은 연령과 함께 낮아지는 과세이연의 특징을 나타냅니다. 연금소득세율은 55세 이상~70세가 5.5%, 70세 이상 80세가 4.4%, 80세 이상이 3.3%로 서서히 낮아집니다.

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따라서 연금 수령을 늦은 연령으로 연장하면 더 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 그러나 돈이 많지 않으면 연금 수령을 나중에 늘릴 수 있습니다. 애초에 벌어들인 돈이 많으면 연금도 팔지 않을 것입니다.

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또한 어떤 사유로 인해 연금저축 수령 개시일 만 55세가 되기 전에 연금저축을 해제해야 할 경우도 발생할 수 있습니다. 부득이한 경우, 인출액의 3.3%~5.5%까지의 세율이 부여되고 나서 남은 금액을 받습니다. 그렇지 않으면 16.5%의 고세율이 적용됩니다.

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또한 부득이한 중도 서랍이 필요한 이유를 증명할 수 있는 관련 자료를 제출해야 합니다.

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부득이한 인출 이유란, 우선 천재지변, 가입자의 사망, 가입자가 해외로 이주하는 경우, 가입자가 병이나 부상을 입어 3개월 요양을 해야 하는 경우, 가입자의 파산 선고 혹은 개인 회생 절차 개시 등 개인적인 사유가 있습니다.

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또한 가입한 금융회사가 부서져 파산되거나, 허가를 취소되거나, 스스로 해산 결의를 하는 등의 외부 요인이 있어, 중도 인출이 가능하다는 것을 알고 있으면 다행입니다.

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많은 분들이 세제 적격 연금 저축 계좌 중 연금 저축 보험과 세제 비적격 연금 보험을 혼란시키고 있습니다. 이름이 비슷하기 때문에 혼란이 발생할 수 있습니다만, 세액공제 후 연금수령시 과세하는 상품을 세제적격 연금저축인 연금저축계좌, 연금수령시 비과세이며 세액공제특전이 없는 세제비적격 상품이 연금 보험입니다.

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이것이 혼란스러울 때는 반드시 은행, 증권회사, 보험회사에서 연금 가입시 해당 상품이 세제 적격 여부를 물어보세요.

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세제 적격 연금 저축은 5년 이상의 가입 기간과 연 1,800만원 한도의 납입 요건이 있으며, 만 55세 이후부터 받을 수 있습니다만, 세제 비적격 연금 보험은 저축성 보험 상품으로 납입 한도가 없다 경우가 많습니다.

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그러나 이 두 가지 모두 공통된 특징이 있습니다. 바로 중도 해약시의 손해 부분입니다. 가입 기간이 길기 때문에 연금 수령 개시일까지 기다리지 않고 중도에 종료하는 경우, 연금 보험은 납입 원금보다 해약 환급금이 크면 차액만 이자 소득세가 발생합니다.

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세제급여를 받은 연금저축의 경우, 가입연도 기준 5년 이내에 해약하는 경우, 세액공제의 급부를 받은 보험료 그대로 기타 소득세 16.5%가 부과되므로 연금저축 또는 연금보험은 해지하기 전 신중하게 고려하는 것이 중요합니다.

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2023년도부터 연금저축계좌의 납입한도와 세액공제소득범위가 변경되었습니다. 아직 연금저축을 가입하지 않은 경우에는 연금저축계좌와 나의 현금흐름, 노후계획 등을 신중하게 검토하여 가입 여부를 생각해 보는 것이 좋습니다.

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여기까지 연금 저축 연말 정산 세액 공제 한도 상방 개정된 소식과 함께, 과세율 그리고 중도 해약시에 받을 수 있는 금액에 대해 조사했습니다. 소득공제용이 아니므로 주의해 주세요!

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끝.

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